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Índice de lucratividade: aprenda hoje o que é e como calcular

Você sabe o que é e como calcular o índice de lucratividade da sua empresa? Muitos empresários cometem o erro de não aplicarem essa análise quantitativa no cotidiano de suas operações: simplesmente conduzem os seus empreendimentos sem saber, ao certo, qual tem sido o lucro obtido.

O perigo de se conduzir uma empresa sem tal análise se demonstra na falta de entendimento da posição financeira que a mesma possui.

Sem saber, exatamente, qual é o seu índice de lucratividade, como tomar decisões de investimento ou expansão?

Por essa razão, saber o que é índice de lucratividade e como calculá-lo se torna essencial para a gestão financeira da sua empresa.

Nunca ouviu falar nesse indicador de índice de lucratividade? Não sabe qual é a sua utilidade? Nem como aplicá-lo na sua empresa? Não se preocupe. Ao final da leitura desse artigo, você terá todas as respostas.

Afinal, o que é índice de lucratividade?

O índice de lucratividade (IL) é um indicador da administração financeira da sua empresa. Basicamente, ele será responsável por apontar a capacidade da sua empresa em gerar lucro.

Contudo, vale destacar, esse indicador pode ser aplicado tanto para a empresa de maneira geral, quanto para áreas ou projetos específicos.

O índice de lucratividade irá, portanto, apontar, percentualmente, a eficiência operacional da empresa, ou setor, que está sendo analisada.

Para que o entendimento seja ainda mais fácil a respeito de o que é índice de lucratividade, vamos imaginar a seguinte situação:

Se a sua empresa possui um índice de lucratividade de 12%, isso quer dizer que a cada R$100,00 vendidos, R$12,00 serão o lucro da operação.

Ou seja, depois de todos os custos envolvidos na produção do produto ou serviço que você oferece, você terá R$12,00 de lucro para a sua empresa.

Ao mensurar o seu índice de lucratividade, você pode escolher fazê-lo com uma periodicidade mensal, trimestral ou anual. Essa escolha é feita pelo gestor financeiro da empresa e deve ser feita de acordo com o que é melhor para a mesma.

Qual a importância do índice de lucratividade?

A importância do índice de lucratividade se constitui a partir da utilidade que o mesmo possui.

Ou seja, como já mencionamos, a utilidade principal desse índice está em apontar a capacidade de lucro que a empresa, ou determinado projeto, possui.

Assim, através da mensuração do índice de lucratividade é possível saber quanto você terá de lucro.

Isso é importante para que se tenha uma visão geral da empresa, mas para que também se saiba se será válido ou não investir em algum projeto.

Dessa forma, podemos afirmar, com certeza, que o índice de lucratividade auxilia no momento de tomada de decisões porque ele é capaz de demonstrar, quantitativamente, se você terá lucro ou não.

Caso o índice aponte um resultado negativo, então você já sabe: o investimento, ou projeto em questão, não deve ser levado adiante.

Como consequência, você poderá realizar uma redução de custos bem mais eficiente, além de estruturar uma projeção financeira mais fidedigna.

O índice de lucratividade irá, então, demonstrar se são necessárias mudanças e, ainda, onde essas mudanças se fazem necessárias.

Tal índice é essencial para que seja feita uma gestão financeira estratégica que leva em consideração as mudanças do mercado e a necessidade de adaptação diante do mesmo.

Como calcular o índice de lucratividade?

Agora que você já entendeu o que é o índice de lucratividade e a importância que ele possui para a sua empresa, você deve estar se perguntando como o seu cálculo é feito. É isso que iremos mostrar logo a seguir.

O cálculo simplificado do índice de lucratividade consiste em dividir a receita total pelo lucro líquido. Observe a fórmula:

IL (Índice de Lucratividade = Receita Total / Lucro Líquido

Contudo, para que você faça uso dessa fórmula, é necessário saber o que é considerado receita total e o que é lucro líquido.

Para tanto, a visualização de uma DRE pode te auxiliar nessa compreensão. A DRE é a Demonstração de Resultado de Exercício de uma empresa.

Abaixo, temos um exemplo fictício da demonstração de uma empresa. Confira:

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No nosso artigo O que é DRE, como fazer e qual a sua importância? você pode conferir todos os detalhes referentes a esse demonstrativo financeiro.

Para o nosso conteúdo relativo ao índice de lucratividade, basta compreender que por meio da DRE você consegue, de forma clara, estabelecer a receita total e o lucro líquido da sua empresa no período estabelecido.

A receita total é tudo o que foi recebido como pagamento pela sua empresa; são os valores adquiridos com serviços e/ou produtos.

Já o lucro líquido é o valor obtido da receita total depois que todos os custos e obrigações tributárias foram devidamente descontados.

O valor dessa divisão (receita total / lucro líquido) será um número decimal. Logo, é comum multiplicarmos tal valor por 100 para que seja encontrado o percentual do índice de lucratividade.

Dessa forma, a sua interpretação é facilitada dentro do cotidiano das empresas.

Se você ainda não possui o costume de fazer o cálculo do seu índice de lucratividade, não perca a oportunidade, agora que você já sabe o que é esse indicador, de começar a aplicá-lo na sua empresa.

Conforme mencionamos, uma das grandes vantagens do índice de lucratividade consiste em possibilitar uma visão ampla da situação financeira da sua empresa e do retorno que ela terá, ou tem tido, com projetos e serviços.

A partir de então, é possível realizar um bom planejamento financeiro com projeções bem previsíveis.

Dessa maneira, a vida financeira da sua empresa será administrada de maneira estratégica, visando o crescimento e expansão da empresa de maneira saudável.

Agora que você já sabe o que é índice de lucratividade e como tal indicador pode auxiliar na sua gestão, aproveite para aprender mais sobre administração financeira e alavanque os resultados da sua empresa!

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Natália Lima

Natália Lima

Co-Founder & CFO - Keruak Software. Carreira em Administração de Empresas. MBA em Controladoria e Gestão Estratégica. Para se ter sucesso basta dar o melhor de si e deixar os resultados com Deus.

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