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Margem de lucro: quais os seus tipos e como calcular cada um deles

Como você sabe se o seu negócio é lucrativo? Um indicador é a sua margem de lucro. Essa medida de lucratividade considera seu lucro bruto, operacional ou líquido como uma porcentagem das receitas.

Mas como você calcula essas proporções? Continue lendo para saber como calcular a margem de lucro.

O que é margem de lucro?

A margem de lucro é uma proporção do lucro de uma empresa dividido por sua receita. É sempre expresso como uma porcentagem. Ela sinaliza quão bem uma empresa usa sua renda.

Uma porcentagem alta de margem de lucro significa que a empresa gera muito lucro para cada real de receita.

Uma porcentagem baixa significa que os altos custos da empresa reduzem o lucro para cada dólar de renda.

Você pode usar a margem de lucro para comparar o sucesso das grandes empresas versus as pequenas.

Você pode pensar que uma grande empresa está indo bem porque tem bilhões em receita e bilhões em lucro. Mas, se sua margem de lucro é baixa, ela pode não estar indo tão bem quanto uma empresa muito menor que tenha uma melhor relação.

A margem de lucro também permite que você compare sua empresa com seus concorrentes.

Dessa forma, é possível ver o quão bem sua empresa está comparada ao seu padrão de mercado. Além disso, você pode utilizar esse índice para ver como a empresa cresce com o tempo.

Tipos de Margem de Lucro

Existem três tipos de margens de lucro, cada um deles tem seus próprios cálculos, são elas: margem de lucro bruto, operacional e líquido.

Eles diferem pelo que incluem nos custos. Cada tipo informa aos gerentes diferentes coisas sobre o negócio.

Margem de lucro bruto

A margem de lucro bruto é um indicador dos lucros relativos aos custos de produção. Calcule sua margem de lucro com base no lucro bruto.

O lucro bruto representa sua receita total menos o custo das mercadorias vendidas. Isso cobre o custo de produção de bens e pode variar de materiais para trabalho.

Margem de Lucro Bruto = Receita de venda de mercadorias - Custo de Mercadorias

Digamos que você pague R$ 8.000 por mercadorias e as vendas por R$ 10.000. Seu lucro bruto é de R$ 2.000.

Divida esse número pela receita total para obter sua margem de lucro bruto: 0,2. Multiplique esse valor por 100 para obter sua porcentagem de margem de lucro bruto: 20%.

Margem de lucro operacional

Custos operacionais excessivamente altos podem afetar sua margem de lucro operacional. Seu lucro operacional é sua receita total menos suas despesas comerciais.

Lucro Operacional = Receita total - Despesas comerciais

Suas despesas comerciais incluem:

  • Custos de bens vendidos;
  • Despesas operacionais;
  • Amortização;
  • Depreciação;
  • Despesas administrativas;
  • Outras despesas do dia-a-dia de administrar um negócio.

Vamos incluir os custos operacionais no nosso exemplo anterior para calcular a margem de lucro operacional.

Digamos também que você pagou um extra de R$ 500 em despesas operacionais além dos custos das mercadorias já citados anteriormente.

Deduza R$ 8.500 de sua receita total e você obterá um lucro operacional de R$ 1.500. Faça a divisão disso pela sua receita total para obter sua margem de lucro operacional: 0,15.

Multiplique esse número por 100 para encontrar a porcentagem da margem de lucro operacional de 15%.

Margem de lucro líquido

Quão bem sua empresa transforma receita em lucro? Olhe para a sua margem de lucro líquido. Este é um indicador da rentabilidade global calculada com base no lucro líquido.

A margem de lucro líquido é a receita total menos o custo dos produtos vendidos, despesas operacionais, juros, impostos, ações preferenciais e amortizações de dívidas.

Margem de lucro líquido = Receita total - Todos os custos

Digamos que sua receita total seja de R$ 10.000, mas você pagou R$ 8.000 para mercadorias, R$ 500 para despesas operacionais e outros R$ 500 para pagamentos de juros.

Seu lucro líquido nesse cenário é de R$ 1.000. Divida esse número pela receita total e você terá sua margem de lucro líquido: 0,10.

Multiplique esse número por 100 para obter sua porcentagem de margem de lucro líquido: dez por cento.

Como você pode ver, a proporção entre lucro e receita pode variar dependendo do tipo de lucro escolhido para o cálculo da margem de lucro.

Nenhuma margem de lucro sozinha pode fornecer uma visão completa da saúde financeira do seu negócio. Mas aprender como calcular a margem de lucro pode mostrar onde você pode ajustar sua estratégia de negócios.

Como a margem de lucro afeta a economia

A margem de lucro é fundamental para uma economia de mercado livre impulsionada pelo capitalismo.

A margem deve ser alta o suficiente para recompensar os donos da empresa pelo seu risco. Caso contrário, eles vão fechar a empresa e investir em outra coisa.

É assim que as margens de lucro determinam a oferta para uma economia de mercado. Se um produto não gera lucro, as empresas não o fornecerão, por mais alta que seja a demanda.

As margens de lucro são um grande motivo pelo qual as empresas terceirizam alguns setores ou subprodutos.

Sai muito caro manter trabalhadores de acordo com as regras da legislação brasileira, vender seus produtos a um custo competitivo e manter margens razoáveis.

Para manter os preços baixos, muito deles terceirizam alguns subprodutos para empresas localizadas em outros países, como a China, por exemplo.

As pessoas reclamam que as empresas são gananciosas, mas sem uma boa margem de lucro fica impossível sobreviver no mercado cada vez mais competitivo.

A margem de lucro também tem grande influência no preço final do produto ou serviço oferecido. Isso porque algumas empresas determinam uma margem de lucro mínima para cada produto.

Por exemplo, as lojas de varejo devem ter uma margem bruta de 50% para cobrir os custos de distribuição e o retorno do investimento.

Para saber com exatidão a margem de lucro da sua empresa é preciso saber fazer um bom controle de caixa. Pensando nisso, preparamos este artigo para você: Controle de caixa: o passo a passo de como fazer.

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Natália Lima

Natália Lima

Co-Founder & CFO - Keruak Software. Carreira em Administração de Empresas. MBA em Controladoria e Gestão Estratégica. Para se ter sucesso basta dar o melhor de si e deixar os resultados com Deus.

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