Guia completo de KPIs financeiros que você precisa monitorar

Acompanhar os indicadores financeiros corretos é importante para qualquer empresa, independentemente se ela é grande ou pequena. Por isso, o assunto de hoje é KPI financeiro.

Ele é uma métrica que entra em ação no planejamento estratégico para poder fazer um alinhamento com os objetivos do seu negócio.

Ao longo deste artigo, vamos explicar o que é KPI financeiro e qual é a importância de fazer a análise constante desse tipo de indicador.

Além disso, é claro que vamos mostrar quais são os principais KPIs financeiros que sua empresa deve sempre monitorar.

Por fim, vamos falar sobre o acompanhamento e o controle dessas métricas para que você possa aplicá-los na prática no cotidiano do seu negócio.

Vamos lá?

O que é KPI financeiro?

KPI é a sigla para Key Performance Indicator, que, em português, seria algo parecido com indicadores chave de desempenho.

Cada objetivo traçado pela empresa deve ser acompanhado de um KPI financeiro ou até mais de um, dependendo da necessidade do gestor.

A ferramenta permite o acompanhamento das metas em diversos níveis de negociação e em todas as áreas da empresa, como marketing, recursos humanos e finanças.

Cada parte pode acompanhar periodicamente os resultados para conseguir criar os próprios indicadores para atingir o objetivo macro.

O sistema foi denominado de indicador chave justamente por ter um acompanhamento periódico quantitativo e qualitativo, sendo essencial para o sucesso da empresa.

Existem índices de KPI financeiro e de KPI não-financeiro. Neste último, as questões são mais qualitativas, como nos casos de mensuração de conhecimento da marca, nível de satisfação do cliente, rotatividade de colaboradores e leads convertidos por redes sociais.

Para ser um KPI financeiro, é preciso que ele seja específico, mensurável, atingível, relevante e temporal. Como exemplos, podemos citar ROI, custo por cliente e receita por colaborador.

Qual é a importância de analisar os KPIs financeiros?

Como vimos, o KPI financeiro é um indicador de desempenho cujas métricas estão ligadas às finanças empresariais.

Por isso, sua funcionalidade está diretamente relacionada à análise dos resultados que a organização vem obtendo para a tomada de decisões que vão promover o melhoramento de pontos cujo desempenho não está satisfatório e o aprimoramento para a intensificação dos resultados que já estão sendo favoráveis.

Sendo assim, a análise de KPI financeiro é essencial para o controle financeiro de um negócio.

O KPI financeiro é tanto uma ferramenta de análise quanto de previsões, quando empregado com a frequência necessária.

A análise é importante para saber como os negócios realmente estão indo, quais são os resultados reais de cada ação adotada.

Muitas vezes, um gestor tem impressões distorcidas sobre o sucesso de um negócio. Muito dinheiro em caixa, por exemplo, nem sempre indica uma alta lucratividade.

E é a análise de KPI financeiro a responsável pelo fornecimento de informações concretas e sem distorções a respeito das finanças.

Por outro lado, as previsões também podem ser obtidas a partir do bom aproveitamento de um KPI financeiro.

Com base em resultados passados e tendências, é possível calcular por quais situações, favoráveis ou desfavoráveis, a empresa irá passar nos próximos meses.

A partir desse cálculo, deve-se elaborar um plano de ação eficiente para potencializar resultados positivos e evitar possíveis crises.

Por falar em crise, o KPI financeiro também é um importante aliado quando o negócio está passando por uma.

Ao medir os gastos, a produtividade e os lucros, os indicadores possibilitam a detecção da origem dos problemas e o vislumbre de possíveis soluções.

Em resumo, cada KPI financeiro ajuda os gestores na obtenção e promoção constante de maior assertividade em todas as etapas e processos empresariais.

Por isso, se você objetiva a saúde e o sucesso do seu negócio, não pode abrir mão da análise de KPI financeiro.

Quais os KPIs financeiros que sua empresa deve monitorar?

Existem tipos de KPI financeiro que merecem uma atenção mais do que especial das empresas. Separamos os principais índices que você precisa monitorar para ter sucesso nos negócios. Veja abaixo:

Custos fixos e variáveis

Quais são os custos que sua empresa tem todo mês? Quais gastos podem ser cortados? O que pode ser reduzido?

Esse KPI financeiro ajuda a entender como seria possível economizar, quando é essa a necessidade da sua empresa.

Os custos fixos são os aluguéis, contas de luz, água e telefone, folha de pagamento dos funcionários, entre outros.

Já os custos variáveis são aqueles que variam em relação à quantidade de demanda. Por exemplo, em uma pizzaria, o gasto com farinha é variável, pois depende do número de pizzas vendidas.

Leitura recomendada: Custo fixo e variável: como diferenciá-los e alguns exemplos.

Liquidez

A liquidez se refere à capacidade da empresa de cumprir as obrigações financeiras, principalmente as de curto prazo. A empresa cumpre esses prazos? Se não, por quê?

Os compromissos de curto prazo geralmente são aqueles com fornecedores e colaboradores. Por fazerem transações periodicamente, é possível fazer uma programação dos gastos para evitar instabilidade nas épocas de crise.

Essa liquidez mostra quanto entra e quanto sai da empresa por dia, por semana e por mês, sendo essencial para a viabilidade do orçamento atual do negócio.

Lucratividade

Esse é o KPI financeiro que trata especificamente do lucro, que é um objetivo comum de toda empresa.

A lucratividade, ao contrário do que muitas pessoas pensam, não é aquilo que sobra depois de pagar todas as contas com o que foi ganho com as vendas.

Ela usa o chamado DRE (Demonstrativo de Resultado do Exercício), que mostra quais foram as receitas geradas dentro de um período específico.

Existe uma fórmula para calcular esse tipo de KPI financeiro:

Lucratividade = (lucro líquido da empresa / receita bruta) x 100

A receita bruta é tudo o que a empresa recebe com vendas e outros tipos de pagamento, sem descontar os gastos. O lucro líquido é a receita bruta com a dedução das despesas.

Por exemplo: uma empresa de cosméticos tem uma receita bruta de R$ 20.000 por mês. Os gastos resultaram em R$14.400.

O lucro líquido, então, é de R$ 5.600.

Utilizando a fórmula temos:

Lucratividade = (5.600 / 20.000) X 100 = 28%

Esse número é bom ou ruim? Depende da realidade da empresa. Esse KPI financeiro é importante para poder comparar os resultados e melhorar as estratégias de lucro.

Geração de caixa

O KPI de geração de caixa é um outro indicador financeiro. A principal diferença é que nele é preciso levar em conta o valor guardado por mês pela gestão.

O objetivo é criar uma reserva financeira que possa ajudar a empresa nos momentos de instabilidade.

Essa espécie de “fundo reserva” deve considerar todas as entradas e todas as saídas mensais da empresa.

Quanto maior o seu valor, melhor. Ter uma geração de caixa alta mostra que as suas metas estão sendo cumpridas e até mesmo superadas.

Estabeleça uma meta de geração de caixa, seja ela mensal ou anual.

Endividamento

O tamanho do endividamento é um KPI financeiro muito importante na hora de falar sobre a gestão.

É possível que a empresa esteja ganhando bem, mas não o suficiente para pagar dívidas. Isso pode acontecer por falta de planejamento.

Para calcular esse valor basta usar a fórmula:

Endividamento = (total de passivos / total de ativos) X 100

O passivo engloba as dívidas com empréstimos, contas a pagar e obrigação com fornecedores, enquanto o ativo é o valor total dos bens que a empresa possui.

ROI

O ROI, sigla para Retorno sobre o Investimento (Return on Investment), mensura a taxa de conversão de possíveis clientes​ e os resultados das aplicações.

Ele é importante para redirecionar as estratégias, otimizar as informações dos processos e entender a relação custo-benefício de cada etapa.

Ao medir o retorno sobre investimento tanto da área de comunicação quanto da de vendas, você consegue identificar os pontos falhos.

Além disso, você consegue ter uma ideia de quais são as maiores fontes de lucro da empresa e como está o desempenho dos seus investimentos.

Isso também ajuda a estabelecer metas mais realistas, com base nas análises dos resultados anteriores, evitando esforços desnecessários para cumprir metas inatingíveis.

A fórmula do ROI é:

ROI = (Ganho obtido - Valor do investimento) / Valor do investimento x 100

Esse resultado, dado em porcentagem, pode ser usado na empresa toda ou em cada setor separadamente.

Nessa conta, a receita é tudo aquilo que a empresa ganha através das vendas, enquanto os custos são as despesas essenciais para permitir que o investimento seja feito.

Rentabilidade

Esse KPI financeiro inclui os investimentos feitos, medindo os ganhos de forma proporcional a esses investimentos. A fórmula para o seu cálculo é:

Rentabilidade = (lucro líquido da empresa /  investimentos) X 100

Com esse resultado você pode observar os lucros do seu negócio comparando com outros períodos e detectando as mudanças nos principais indicadores financeiros.

Dessa forma, é possível continuar investindo no que está dando certo e mudar as estratégias caso os resultados não estejam tão satisfatórios.

Ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio ou break even point é o momento em que se atinge a igualdade entre a receita líquida e a soma dos custos e despesas da empresa.

Trata-se, portanto, do cálculo de quanto uma empresa precisa vender para cobrir suas operações sem ter nenhum prejuízo.

O ponto de equilíbrio não é a meta de nenhum negócio. Obviamente, qualquer gestor deseja que sua empresa obtenha uma alta lucratividade.

Esse KPI financeiro é apenas uma referência para saber a partir de quando uma empresa começará a ter lucros.

A fórmula para o cálculo do ponto de equilíbrio é a seguinte:

Ponto de equilíbrio  = Custos e despesas fixas ÷ Margem de contribuição

Como manter o controle dessas métricas?

Os vários tipos de KPI financeiro ajudam os gestores e empresários a verem como o negócio está indo de fato. Por isso, é importante ficar sempre de olho nos seus KPIs.

Como vimos, são vários os tipos de KPIs financeiros que podem ser úteis principalmente se aplicados conjuntamente e analisados de um ponto de vista abrangente.

Você certamente percebeu que os cálculos deles não são complicados. Basta que se tenha informações precisas a respeito das variáveis envolvidas.

Mas, certamente, a tarefa de acompanhar e analisar cada KPI financeiro com a frequência adequada ao seu negócio torna a missão um pouco complicada.

Isso acontece sobretudo se você pensa no cálculo “manual” de cada KPI, que além de trabalhoso e demorado, está sujeito a possíveis erros.

No cotidiano empresarial muitos acontecimentos surgem a cada momento e o tempo é realmente um recurso bastante escasso.

Nesse contexto, você pode até conseguir iniciar um processo de cálculo manual de cada KPI financeiro, mas provavelmente vai desistir dele quando surgir alguma dificuldade de obtenção de informações sobre as variáveis envolvidas ou quando alguma decisão for tomada sem que você perceba a existência de um erro nos cálculos.

É por isso que existem plataformas de gestão financeira em que é possível centralizar em um único sistema todas as informações relevantes sobre as finanças do seu negócio.

Assim, não há mais dificuldades relativas ao acesso a dados relevantes e é possível calcular cada KPI financeiro de forma automática e instantânea.

Além disso, esses sistemas podem oferecer relatórios completos e comparativos para que você faça suas análises mais rapidamente e tome decisões assertivas.

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