16 indicadores financeiros e porque você deve acompanhá-los
Manter um controle sobre o desempenho financeiro da organização é essencial para o sucesso no negócio a longo prazo. Por isso você precisa medir os indicadores financeiros.
Você pode ter um pressentimento de que seu negócio está funcionando bem — e você pode estar certo. Mas não há substituto para números concretos quando se trata de medir a saúde financeira da sua empresa. É aí que entram os indicadores financeiros.
Os KPIs (Key Performance Indicators), ou Indicadores Chave de Performance, são os indicadores que empresas usam para medir o desempenho em diversas áreas (marketing, RH, finanças, etc.).
Os indicadores financeiros (ou KPIs financeiros) do seu negócio são suas ferramentas para medir e acompanhar o progresso das finanças da sua empresa.
Manter um controle sobre o desempenho financeiro da organização é essencial para o sucesso a longo prazo.
Os insights proporcionados por esses indicadores permitem que você seja proativo ao fazer as mudanças necessárias em áreas de baixo desempenho, evitando perdas potencialmente graves.
Neste artigo, vamos explicar o conceito de indicadores financeiros e fazer uma lista dos principais entre eles.
Assim você poderá selecionar os mais relevantes para o seu negócio e começar a medi-los para garantir a saúde financeira da sua empresa.
O que são indicadores financeiros?
Como vimos na introdução deste artigo, os KPIs servem para medir a performance de um negócio e os indicadores financeiros são um grupo específico de KPIs.
Isso significa que eles são utilizados para acompanhar o desempenho das empresas especificamente no que se refere às finanças.
Podemos, portanto, definir os indicadores financeiros como medidas quantitativas que demonstram os rumos financeiros de uma empresa tendo como base seus dados contábeis.
Eles são ferramentas fundamentais para a rotina de trabalho dos gestores e proporcionam a tomada de decisões bem mais assertivas.
Você pode acreditar que seu negócio está indo bem a partir de uma análise geral, quando você percebe, por exemplo, que há uma alta demanda dos seus clientes por determinado produto ou serviço e você está preparado para atendê-la.
Nesse caso, você pode estar certo, mas também pode estar errado. Para ter a certeza de que o negócio está progredindo é preciso se basear em dados.
É justamente de dados que os indicadores financeiros vão te munir. O aumento das vendas não é o único aspecto a ser analisado quando o assunto são as finanças empresariais.
Como veremos nos próximos tópicos, são vários os números que podem e devem ser considerados para fazer uma análise completa da situação financeira de uma empresa.
Por outro lado, os indicadores financeiros também são fundamentais quando se pensa do ponto de vista dos investidores.
Basicamente, antes de investir o seu dinheiro, eles precisam descobrir se a empresa é lucrativa ou não, qual é a margem de lucro, se ela está endividada, entre outras informações.
Assim, com os dados fornecidos pelos indicadores financeiros, os gestores e empreendedores ganham argumentos para atrair novos investimentos.
Para calcular os indicadores financeiros, são considerados os números históricos, ou seja, os resultados que a empresa apresentou em períodos anteriores.
Porém, é exatamente por analisar esses dados que os indicadores financeiros são ótimas ferramentas também para o cálculo de projeções futuras.
A seguir, vamos listar os principais indicadores que você pode seguir para ter uma noção bem mais aprofundada da situação financeira do seu negócio.
Principais indicadores financeiro para você acompanhar
Vamos ver agora alguns dos principais indicadores financeiros mais acompanhados por empresas de diferentes portes e segmentos.
1. Faturamento Bruto
O primeiro dos indicadores financeiros sobre os quais vamos falar é o faturamento bruto. Ele corresponde a todo o dinheiro adquirido pela empresa por meio das vendas.
Esse indicador não considera o quanto a empresa gastou para fazer a venda, apenas o quanto recebeu.
Para calcular basta somar os valores adquiridos através de vendas durante o período que deseja analisar.
2. Margem de Lucro Bruta
Entre os indicadores financeiros, a margem de lucro bruta é o que informa se você está precificando seus bens ou serviços adequadamente.
Aqui está a equação para calculá-la:
Margem de lucro bruto = (receita - custo de mercadorias vendidas) / receita
Sua margem de lucro bruta deve ser grande o suficiente para cobrir suas despesas fixas (operacionais) e deixá-lo com um lucro no final do dia.
3. Lucro Líquido
Seu lucro líquido é o seu lucro real — a quantidade de dinheiro que sobrou depois que você pagou todas as contas. Este é um dos mais importantes indicadores financeiros.
Você pode descobrir seu lucro líquido usando subtração simples:
Lucro líquido = receita total - despesas totais
Por exemplo, se as suas vendas no ano passado totalizaram R$ 100.000 e as despesas do seu negócio para aluguel, estoque, salários, etc. foram de R$ 80.000, seu lucro líquido é de R$ 20.000.
Se você é um único proprietário, seu salário sairá do seu lucro líquido, portanto, é vital que esse valor seja suficiente para cobrir suas necessidades pessoais, além de recursos adicionais suficientes para criar reservas que possam manter sua empresa operando durante períodos lentos.
4. Margem de Lucro Líquida
A margem de lucro líquido informa qual porcentagem da sua receita foi lucrativa. Este também é um dos mais relevantes indicadores financeiros. A equação é simples:
Margem de lucro líquido = lucro líquido / receita total
No exemplo acima, sua margem de lucro líquido é de 20%. Essa métrica ajuda você a projetar lucros futuros e definir metas e benchmarks para lucratividade.
5. Controle de contas a receber
Se o seu negócio envolve o envio de contas aos clientes, um relatório de vencimento de contas a receber (provavelmente um relatório padrão em seu software de contabilidade) pode ser surpreendente.
Se o cliente A pagar suas contas consistentemente dentro de 15 dias, enquanto os clientes B, C e D arrastam seus pagamentos para 90 ou até 120 dias, você pode ter encontrado uma causa básica dos problemas de fluxo de caixa de sua empresa.
Assim, este é um dos indicadores financeiros que podem te indicar que é hora de começar a cobrar juros sobre contas vencidas ou cortar os serviços quando o atraso acontecer.
6. Capital de Giro
O dinheiro imediatamente disponível é o capital de giro. Calcule seu capital de giro subtraindo os passivos existentes de sua empresa de seus ativos existentes.
Disponibilidades em dinheiro, contas a receber, investimentos de curto prazo estão incluídos, assim como contas a pagar, despesas acrescidas e empréstimos também fazem parte desta equação.
Entre os indicadores financeiros, este é o que informa a condição do seu negócio em relação aos seus fundos operacionais disponíveis, mostrando até que ponto os seus ativos disponíveis podem cobrir os seus passivos financeiros de curto prazo.
Normalmente, o capital de giro é utilizado para pagar despesas pontuais, o salário dos funcionários, aluguéis, etc.
7. Fluxo de Caixa Operacional
Monitorar e analisar seu fluxo de caixa operacional é essencial para entender sua capacidade de pagar por entregas e despesas operacionais rotineiras.
Esse indicador também é usado em comparação com o capital total que você tem em uso, mostrando que os indicadores financeiros também podem ser associados para análises mais complexas.
O exemplo citado pode revelar se suas operações estão gerando caixa suficiente para suportar os investimentos de capital que você está fazendo para impulsionar seus negócios.
A análise do seu índice de fluxo de caixa operacional comparado ao seu capital total empregado proporciona uma visão mais profunda da saúde financeira da sua empresa. Assim, você consegue enxergar além dos lucros, ao tomar decisões de investimento de capital.
8. Rotatividade de estoque
O estoque que entra e sai continuamente de suas instalações de produção e armazenamento também deve ser monitorado. Eis aqui mais um componente da sua lista de indicadores financeiros.
Pode ser difícil visualizar a quantidade de volume de negócios que realmente está ocorrendo. Por isso, um bom controle de estoque permite que você saiba quanto de seu estoque médio sua empresa vendeu em um período.
Esse indicador é calculado dividindo as vendas dentro de um determinado período pelo seu estoque médio no mesmo período, ou seja:
Rotatividade de estoque = Vendas do período / estoque médio do período.
9. Ticket Médio
O ticket médio é o valor médio pelo qual o produto/serviço é vendido ao mercado. Quanto cada cliente gasta com a sua empresa? O ticket médio é a média desse valor.
Quanto maior o ticket médio, melhor é para a empresa, uma vez que o custo pela aquisição do cliente será o mesmo, mas ele gastará mais na sua empresa.
Dessa forma também é possível analisar quais são os clientes mais rentáveis, identificar esses perfis e focar os esforços do marketing nesse segmento.
Veja quantos benefícios apenas um dos indicadores financeiros pode proporcionar para a sua rotina de gestão.
10. Retorno sobre o investimento (ROI)
Se antes de ler este artigo você já conhecia alguns indicadores financeiros, é provável que o ROI (Return On Investment) seja um deles.
Este indicador corresponde à relação entre o dinheiro que é recebido ou perdido a partir de um investimento e o montante investido inicialmente.
Ele revela o potencial do negócio para a geração de lucros, indicando qual é o lucro líquido correspondente a cada unidade monetária investida.
O cálculo a ser feito é o seguinte:
ROI = (Lucro Líquido / Ativo Total) x 100.
11. Retorno sobre o patrimônio (ROE)
O ROE (Return on Equity) pode ser definido como a capacidade que uma empresa tem de agregar valor a ela mesma com a utilização adequada de seus próprios recursos.
Este indicador mede a taxa de rentabilidade obtida a partir do capital próprio aplicado na empresa, isto é, qual foi o lucro líquido obtido para cada unidade monetária aplicada.
A fórmula para o cálculo do ROE é a seguinte:
ROE = (Lucro Líquido / Patrimônio Liquido) x 100.
12. EBITDA
EBITDA é a sigla para a expressão Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, que pode ser traduzida como Lucros antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização.
Em resumo, entre os indicadores financeiros, este é o que representa a geração de caixa da empresa.
Em outras palavras, é a quantidade de recursos que a empresa consegue gerar a partir de suas atividades operacionais, sem considerar variáveis como depreciações e amortizações.
O cálculo a ser feito é o seguinte:
EBITDA = Lucro Operacional Líquido + Depreciação + Amortização.
13. Prazo médio de estocagem
Este é um dos indicadores financeiros que auxiliam na gestão de estoque. Ele diz respeito ao tempo médio em que o produto fica estocado até a concretização de sua venda.
A fórmula a ser aplicada é a seguinte:
PME = Estoque Médio (2 anos) / Custo da Mercadoria Vendida (CMV).
14. Liquidez corrente
A liquidez corrente indica a capacidade de pagamento da empresa em curto prazo e é um dos indicadores financeiros mais utilizados.
Quando ela está abaixo de 1,0, significa que os ativos de curto prazo da empresa não são suficientes para cobrir os passivos de curto prazo.
O cálculo da liquidez corrente é feito da seguinte forma:
Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante.
15. Liquidez imediata
Este indicador mostra a capacidade imediata de pagamento de uma empresa por meio dos recursos disponíveis, como o dinheiro em caixa e as aplicações de liquidez imediata.
Um índice de liquidez imediata muito alto pode indicar que há recursos além do necessário em caixa ou em bancos e que o capital da empresa está desprotegido da inflação.
O cálculo deste indicador é feito da seguinte forma:
Liquidez Imediata = Disponibilidades / Passivo Circulante.
16. Participação de capital de terceiros
Este indicador mostra a relação entre a quantidade de capital de terceiros investida na empresa e o patrimônio líquido da mesma, ou seja, a participação de capital de terceiros indica o grau de dependência do negócio em relação aos recursos vindos de fora dele.
A fórmula para calcular este indicador é a seguinte:
Participação de Capital de Terceiros = (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante) / Patrimônio Líquido.
Concluindo
Agora que você já sabe quais são os principais indicadores financeiros, resta saber o que irá fazer com todas essas informações.
A primeira coisa é identificar e compreender o impacto geral que as várias realidades financeiras representadas pelos seus números têm em seus negócios.
Em seguida, use as informações adquiridas nesses inestimáveis indicadores financeiros para identificar e implementar alterações que corrijam problemas com políticas, processos, pessoal ou produtos que afetam negativamente um ou mais dos seus valores de indicadores.
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